Заполните данные
И мы свяжемся с вами
Обзор и комментарии эксперта
Налоговая реформа 2.0:
что ждет бизнес в 2026 году
и как подготовиться к изменениям
Авторская программа
Светланы Владимировны Никитиной (г. Москва)
9 декабря 2025 г.
От автора программы
Законопроект об очередных поправках в Налоговый кодекс РФ принят Государственной Думой. До его подписания Президентом остались считанные дни. Основные тренды предстоящих изменений: усиление налоговой нагрузки на бизнес, ужесточение налогового администрирования, снижение льгот и преференций. Будет увеличена базовая ставка НДС с 20 до 22%, многократно снизится порог доходов для применения УСН без НДС, многие субъекты МСП вернутся к единой ставке страховых взносов, ужесточатся региональные льготные ставки по УСН, сократиться возможность в применении патентной системы налогообложения и пр.
Однако есть и хорошие новости: для упрощенцев «открыли» перечень расходов. Это поистине революционные изменения! Соответственно, многие организации в преддверии 2026 года задумаются о применяемом налоговом режиме и о ставке НДС. Кому-то из упрощенцев окажется выгоднее остаться на УСН, но с применением общих базовых ставок, кому-то - перейти на пониженные ставки НДС. А кто-то вообще может принять решение о переходе на УСН с общей системы налогообложения. Главное – не потерять время, чтобы потом не пожалеть о своей нерасторопности.
Тем не менее многим упрощенцам придется столкнуться с новыми вызовами: принудительным освобождением от обязанностей налогоплательщиков НДС, правовой неопределенностью, возложением на них новых функций и др.
Учитывая предстоящие изменения налогового законодательства в преддверии 2026 года будет полезным вспомнить об АУСН, как об альтернативном режиме УСН без НДС.
Замечательно сказал о налоговой реформе-2026 Гагарин П.А.: «Налоговая реформа – событие неизбежное. А с неизбежным нужно смириться. Но этого мало. Важно понять, что изменится, к каким последствиям это приведёт, а главное – что делать. А если посмотреть на налоговую реформу не как на угрозу, а как на инструмент конкурентной борьбы? Если вы во всём разберётесь и перестроитесь, снизите риски, повысите эффективность и прибыльность своего бизнеса, то займёте долю рынка, с которого уйдут ваши конкуренты, не пережив новую налоговую и финансовую реальность».
Заполните данные
И мы свяжемся с вами
Нажимая на кнопку вы соглашаетесь
с Политикой обработки персональных данных
с Политикой обработки персональных данных
Программа
Налоговое администрирование:
- введение экстерриториального налогового контроля при проведении камеральных проверок и апелляционном обжаловании
- ограничение уменьшения штрафов при смягчающих обстоятельствах не более чем в 10 раз
- введение запрета на зачет денежных средств, поступивших в счет возмещения ущерба, причиненного налоговым преступлением
- рассмотрение материалов проверки по видеосвязи
- установление права на рассылку уведомлений о допросе физлицам через личный кабинет налогоплательщика и госуслуги
- введение запрета на подачу уточненной декларации в текущем периоде при увеличении ставки налога
- расширение периода проведения выездной налоговой проверки
- закрепление права на проведение осмотра и выемки во время рассмотрения материалов налоговой проверки
- введение нового механизма взыскания недоимки с физических лиц и пр.
НДС
- увеличение базовой ставки НДС с 20 до 22%: последствия и необходимые меры для минимизации финансовых потерь
- корректировка нормы об отказе от применения нулевой ставки НДС
- уменьшение лимита доходов по УСН для освобождения от НДС
- проблемы «упрощенного» НДС
- вычет НДС у упрощенцев, применяющих пониженные ставки
- право на отказ от пониженной ставки для «новичков» в течение года
- исчисление налоговой базы упрощенцами при получении аванса: выгодное разъяснение ФНС
- особенности перехода с УСН на ОСН и наоборот с ОСН на УСН
- проблемы упрощенцев, работающих по госконтрактам
- освобождение «новоявленных» упрощенцев от штрафа за несвоевременную сдачу отчетности по НДС (пени – сохраняются!)
- продление и расширение преференций для гостиниц и общепита
- освобождение безвозмездной передачи имущества, работ и услуг на нужды СВО от налогообложения НДС и отмена обязанности по восстановлению входного вычета по таким объектами и др.
Налог на прибыль
- продление ограничений по учету убытков прошлых лет
- новый налоговый расход: безвозмездная передача имущества, работ и услуг на нужды СВО с 1 июля 2025 года
- изменения в Трудовом кодексе и их влияние на налоговые расходы
- ужесточение нормы по применению повышающего коэффициента на приобретение ПО
- расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета
УСН
- требования для перехода на УСН в 2026 году
- установление открытого перечня расходов
- усиление полномочий Правительства РФ в сфере установления регионами пониженных ставок для УСН (ужесточение региональных льготных ставок)
- изменение порядка установления нулевой ставки
- новые пороги для применения УСН в 2026 году
- контроль лимита доходов для применения УСН: что говорит правоприменительная практика
- особенности перехода на УСН для предпринимателей и др.
АУСН – спасение малого бизнеса в 2026 году (альтернатива УСН без НДС)
НДФЛ
- изменение условий освобождения от НДФЛ доходов по отчуждению долей и акций
- освобождение от налогообложения стоимости возмещения утраченного имущества
- расширение перечня освобождаемых от налогообложения доходов: оформление полиса медстрахования для сотрудников в зарубежной командировке
- новые преференции по корпоративной выплате при рождении ребенка и др.
Транспортный налог, земельный налог и налог на имущество
- отмена обязанности организаций по самостоятельному исчислению транспортного налога и налога, исчисляемого по кадастровой стоимости земли и недвижимости
ПСН
- снижение лимита доходов для ПСН
- пересчет налога при изменении физпоказателей
Страховые взносы
- возврат к единой ставке страховых взносов для СМСП
- новые правила исчисления страховых взносов для руководителей
- материальная помощь при рождении ребенка – новая необлагаемая выплата
- и др.
Введение уголовной ответственности за фиктивную регистрацию ИП
- введение экстерриториального налогового контроля при проведении камеральных проверок и апелляционном обжаловании
- ограничение уменьшения штрафов при смягчающих обстоятельствах не более чем в 10 раз
- введение запрета на зачет денежных средств, поступивших в счет возмещения ущерба, причиненного налоговым преступлением
- рассмотрение материалов проверки по видеосвязи
- установление права на рассылку уведомлений о допросе физлицам через личный кабинет налогоплательщика и госуслуги
- введение запрета на подачу уточненной декларации в текущем периоде при увеличении ставки налога
- расширение периода проведения выездной налоговой проверки
- закрепление права на проведение осмотра и выемки во время рассмотрения материалов налоговой проверки
- введение нового механизма взыскания недоимки с физических лиц и пр.
НДС
- увеличение базовой ставки НДС с 20 до 22%: последствия и необходимые меры для минимизации финансовых потерь
- корректировка нормы об отказе от применения нулевой ставки НДС
- уменьшение лимита доходов по УСН для освобождения от НДС
- проблемы «упрощенного» НДС
- вычет НДС у упрощенцев, применяющих пониженные ставки
- право на отказ от пониженной ставки для «новичков» в течение года
- исчисление налоговой базы упрощенцами при получении аванса: выгодное разъяснение ФНС
- особенности перехода с УСН на ОСН и наоборот с ОСН на УСН
- проблемы упрощенцев, работающих по госконтрактам
- освобождение «новоявленных» упрощенцев от штрафа за несвоевременную сдачу отчетности по НДС (пени – сохраняются!)
- продление и расширение преференций для гостиниц и общепита
- освобождение безвозмездной передачи имущества, работ и услуг на нужды СВО от налогообложения НДС и отмена обязанности по восстановлению входного вычета по таким объектами и др.
Налог на прибыль
- продление ограничений по учету убытков прошлых лет
- новый налоговый расход: безвозмездная передача имущества, работ и услуг на нужды СВО с 1 июля 2025 года
- изменения в Трудовом кодексе и их влияние на налоговые расходы
- ужесточение нормы по применению повышающего коэффициента на приобретение ПО
- расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета
УСН
- требования для перехода на УСН в 2026 году
- установление открытого перечня расходов
- усиление полномочий Правительства РФ в сфере установления регионами пониженных ставок для УСН (ужесточение региональных льготных ставок)
- изменение порядка установления нулевой ставки
- новые пороги для применения УСН в 2026 году
- контроль лимита доходов для применения УСН: что говорит правоприменительная практика
- особенности перехода на УСН для предпринимателей и др.
АУСН – спасение малого бизнеса в 2026 году (альтернатива УСН без НДС)
НДФЛ
- изменение условий освобождения от НДФЛ доходов по отчуждению долей и акций
- освобождение от налогообложения стоимости возмещения утраченного имущества
- расширение перечня освобождаемых от налогообложения доходов: оформление полиса медстрахования для сотрудников в зарубежной командировке
- новые преференции по корпоративной выплате при рождении ребенка и др.
Транспортный налог, земельный налог и налог на имущество
- отмена обязанности организаций по самостоятельному исчислению транспортного налога и налога, исчисляемого по кадастровой стоимости земли и недвижимости
ПСН
- снижение лимита доходов для ПСН
- пересчет налога при изменении физпоказателей
Страховые взносы
- возврат к единой ставке страховых взносов для СМСП
- новые правила исчисления страховых взносов для руководителей
- материальная помощь при рождении ребенка – новая необлагаемая выплата
- и др.
Введение уголовной ответственности за фиктивную регистрацию ИП
Автор и ведущая семинара
Никитина Светлана Владимировна
(г. Москва)
Аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров по налогообложению, профессиональный бухгалтер, независимый налоговый консультант.
Имеет 17-летний опыт проведения семинаров по налогообложению. На семинарах старается освещать наиболее сложные вопросы, дает анализ проблемных ситуаций. Старается помочь своим слушателям разобраться во всем новом, что появляется в области налогообложения, предупредить о возможных негативных последствиях.
Является автором многочисленных публикаций по сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, в специализированных изданиях («Налоговый учет для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование», «Главная книга» и др.)
Имеет 17-летний опыт проведения семинаров по налогообложению. На семинарах старается освещать наиболее сложные вопросы, дает анализ проблемных ситуаций. Старается помочь своим слушателям разобраться во всем новом, что появляется в области налогообложения, предупредить о возможных негативных последствиях.
Является автором многочисленных публикаций по сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, в специализированных изданиях («Налоговый учет для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование», «Главная книга» и др.)
Андрей Равицкий (г. Москва)
В тренинговой индустрии более 18 лет. За это время проведено 800+ корпоративных тренингов. К.филос. н., доцент МГПУ, преподаватель ВШКУ РАНХиГС, автор тренинговых программ (более 30). Член жюри Всероссийского конкурса «Мастер бизнес-тренинга» (ТПП России, «Сообщество бизнес-тренеров» (ассоциация), Международный институт менеджмента объединений предпринимателей (МИМОП) ТПП РФ).
Специализация
Профессиональный опыт
Клиенты:
«ИНВИТРО», «ВТБ», «Ингосстрах», «Север Минералс», «МТТ», «ФЕСКО», «Этажи», Unistaff, UMG, «Самокат», «АСТ Страховой брокер», Apeyron Electrics, «Перфетти Ван Мелле», «Арселор Миттал Темиртау», «Надежда-Фарм», «Атолл» (ЖК «Хороший» г. Чита), «Фридом Финанс», Partners in Performance, «НЛМК», Tele2, «Карьера Форум», «Берингер Ингельхайм», Сеть магазинов «Верный», «НИКАМЕД», Teva Pharmaceutical, «Диасофт», «Группа ЧТПЗ», «Газпром энергохолдинг», «Амур Машинери», «Аргос», «Рустекстиль», «Почта Банк», «Норникель», «Рязанская нефтеперерабатывающая компания» («Роснефть»), «КТЖ» («Казахстанские железные дороги»), «Павлодарский нефтехимический завод» («КазМунайГаз»), «Джонсон & Джонсон», Bi Group, «АстраЗенека», «ВсеИнструменты.ру», «Авангард», «Поларис», Сеть аптек «A.V.E.», «ОТП Банк», «Дикси», «РБПИ Групп», «Хайнекен», «Восток-Сервис», «Забайкальская школа государственного администрирования», «Агентство по развитию человеческого капитала на Дальнем Востоке», JTI, «БИК СНГ», «Ростелеком», «Газпромнефть Бизнес-сервис», «Кадровое агентство «Контакт», «Ай Ти Ди Пропертис Айлендс», «Леруа-Мерлен», «Молвест», «Пентейр Рус», «Вектор», «Сбербанк России», «Башэнергонефть», «Уфаоргсинтез», «Нестле», «Эрманн», «Ашан», «Яшма-Золото», «Медиа-Маркт», «Санофи», «Медикал Он Групп», «Пфайзер», «ТНК-ВР», «РЖД», «Гипермаркет «Глобус», «Галс-Девелопмент», «Ротор Хаус», «Мейбелин», «Градиент», «Архитект Дизайн», «Ветпром», «Арнест», «Арла Фудс Артис», «Юниаструм Банк», «Дино Риччи», «Шойберг», «Эльче», «А-Приори», «ОптиКом», «БА Финанс», «ГФК-Россия», «АКОМ», «СеркоС».
- Навыки влияния: переговоры и продажи, выступление, презентация, аргументация, менеджмент, лидерство, наставничество и коучинг.
- Навыки мышления: критическое мышление, решение проблем, принятие решений, творческое мышление.
Профессиональный опыт
- 2014 г.-н. в. Business Skils, тренинговая компания, Москва, Управляющий партнёр.
- 2013−2014 гг. Best T&D Group, T&D-компания, Москва, Бизнес-тренер деловой сети.
- 2010−2013 гг. Sellwell&Managewell, T&D компания, Москва, Тренер, шеф проектов.
- 2010 г. ГК «СВ Трейд», дистрибьюторская компания (FMCG), Курск, Тренинг-менеджер.
- 2006−2010 гг. Группа Компаний «ПЛК», производство, дистрибьюция, розница (FMCG), Курск, Директор по персоналу, тренинг-менеджер.
- 2005−2006 гг. Группа компаний (ООО «Курская масложировая компания», ООО «Курский квас», ЗАО «Торговый дом «Курские продукты»), Директор по персоналу и орг. развитию.
- 2004−2005 гг. ОАО «Хенкель-Эра», Тосно Ленинградской области, КАМ.
- 2003−2004 гг. Центр «Личность и карьера» (подбор и обучение), Курск, Директор Центра, тренер.
Клиенты:
«ИНВИТРО», «ВТБ», «Ингосстрах», «Север Минералс», «МТТ», «ФЕСКО», «Этажи», Unistaff, UMG, «Самокат», «АСТ Страховой брокер», Apeyron Electrics, «Перфетти Ван Мелле», «Арселор Миттал Темиртау», «Надежда-Фарм», «Атолл» (ЖК «Хороший» г. Чита), «Фридом Финанс», Partners in Performance, «НЛМК», Tele2, «Карьера Форум», «Берингер Ингельхайм», Сеть магазинов «Верный», «НИКАМЕД», Teva Pharmaceutical, «Диасофт», «Группа ЧТПЗ», «Газпром энергохолдинг», «Амур Машинери», «Аргос», «Рустекстиль», «Почта Банк», «Норникель», «Рязанская нефтеперерабатывающая компания» («Роснефть»), «КТЖ» («Казахстанские железные дороги»), «Павлодарский нефтехимический завод» («КазМунайГаз»), «Джонсон & Джонсон», Bi Group, «АстраЗенека», «ВсеИнструменты.ру», «Авангард», «Поларис», Сеть аптек «A.V.E.», «ОТП Банк», «Дикси», «РБПИ Групп», «Хайнекен», «Восток-Сервис», «Забайкальская школа государственного администрирования», «Агентство по развитию человеческого капитала на Дальнем Востоке», JTI, «БИК СНГ», «Ростелеком», «Газпромнефть Бизнес-сервис», «Кадровое агентство «Контакт», «Ай Ти Ди Пропертис Айлендс», «Леруа-Мерлен», «Молвест», «Пентейр Рус», «Вектор», «Сбербанк России», «Башэнергонефть», «Уфаоргсинтез», «Нестле», «Эрманн», «Ашан», «Яшма-Золото», «Медиа-Маркт», «Санофи», «Медикал Он Групп», «Пфайзер», «ТНК-ВР», «РЖД», «Гипермаркет «Глобус», «Галс-Девелопмент», «Ротор Хаус», «Мейбелин», «Градиент», «Архитект Дизайн», «Ветпром», «Арнест», «Арла Фудс Артис», «Юниаструм Банк», «Дино Риччи», «Шойберг», «Эльче», «А-Приори», «ОптиКом», «БА Финанс», «ГФК-Россия», «АКОМ», «СеркоС».
Где и когда
9 декабря 2025 года с 09.30 до 16.30
Место проведения: Учебно-деловой центр Вятской ТПП (г. Киров, ул. Профсоюзная, 4/9, 1-й этаж)
Место проведения: Учебно-деловой центр Вятской ТПП (г. Киров, ул. Профсоюзная, 4/9, 1-й этаж)
Стоимость и регистрация
До 24 ноября — стоимость участия — 6500 ₽ (без обеда); 7000 ₽ (с учетом обеда)
С 25 ноября — стоимость участия — 7500 ₽ (без обеда); 8000 ₽ (с учетом обеда)
С 25 ноября — стоимость участия — 7500 ₽ (без обеда); 8000 ₽ (с учетом обеда)
Остались вопросы?
Нажимая на кнопку вы соглашаетесь
с Политикой обработки персональных данных
с Политикой обработки персональных данных
Как добраться
г. Киров, ул. Профсоюзная, 4/9, 1 этаж. Вход на углу улиц Профсоюзной и Казанской